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西安电子科技大学建设工程项目审计办法(试 行)
西电审〔2013〕5号

来源:审计室       时间:2013-08-28

第一条 为了进一步规范学校建设工程项目审计工作,保证工程造价的真实性、合法性,提高资金使用效益,维护学校的合法权益,根据《教育系统内部审计工作规定》和《教育部直属高校基本建设管理办法》《西安电子科技大学内部审计工作实施办法(试行)》,结合学校实际,制订本办法。

第二条 本办法所称建设工程项目,是指学校及所属单位以各种资金投资的基本建设项目和维修改造工程项目。

第三条 本办法所称建设工程项目审计,是指学校审计室依据有关法律法规和制度规范,对建设工程项目的真实性、合法性、效益性所进行的独立监督和评价活动。

第四条 建设工程项目的投资额在1万元以上的项目必须按照本规定进行审计,未经审计不得办理结算手续。任何单位不得拆分项目,规避审计。

对投资额较大的项目或是专项经费投资项目,可以对项目全过程或部分环节进行审计,具体执行《西安电子科技大学建设工程全过程审计办法》的有关规定。

第五条 审计室开展建设工程项目审计,在人员不足的情况下,可以聘用有关专业人员或者按照《西安电子科技大学委托社会中介机构审计管理办法》委托社会中介机构进行审计;所发生的审计费用按国家有关规定列入项目建设成本。

第六条 建设项目审计的主要内容包括:

(一)投资立项审计;

(二)勘察设计审计;

(三)招投标审计;

(四)合同管理审计;

(五)设备和材料采购审计;

(六)工程管理审计;

(七)竣工验收审计;

(八)竣工结算审计;

(九)财务管理审计。

具体审计内容参照《西安电子科技大学建设工程全过程审计办法》中的相关条款执行。

第七条 建设工程项目审计的程序:

(一)每年学校财务预算下达后1个月内,建设单位应把预算内安排的基建、修缮等工程项目计划报送审计室;未列入年度预算的专项工程和零星修缮、装饰项目,在项目实施前15日内,要将批准文件、资金来源情况及实施计划报送审计室。

(二)建设单位应将审核后的设计图纸送交审计室备案,并将招标文件报送审计室审核后按照学校规定进行招标;按照学校有关招投标管理办法规定不需招标的项目还需一同送交施工图预算,经审核后可与施工单位签订合同。

(三)按照《西安电子科技大学建设工程合同审计实施办法(试行)》对需要签订的各项合同进行审签,审签后方能进入施工阶段。

(四)对隐蔽工程验收时工程管理单位应通知审计室,审计室根据项目具体情况决定是否参加验收。

(五)工程项目竣工验收后6个月内应报送完整的结算审计资料(如有特殊情况,经协商可适当延长,但最长不得超过1年),超过时限审计室不再审计。审计期间不再受理补充资料(包括施工单位漏计的结算、补签的签证等,对原有资料做澄清说明的除外),确需补充资料的,须经审计室、建设单位及施工单位三方确认相关内容后方能报送补充资料。

(六)审计室出具审计初稿,通知施工单位对审计结论进行核对,施工单位应在10日内与审计人员开始核对,逾期则视为同意审计结论。

(七)施工单位对审计结果签署意见并加盖公章后,审计室出具审计报告,送达建设单位;建设单位根据审计报告结果按照有关规定与施工单位办理工程结算。

第八条 建设项目送审时必须报送的资料:

(一)工程立项及前期的有关文件资料;

(二)经审核过的概算(含修正概算)和预算;

(三)有关设计图纸和设备、材料的清单;

(四)工程招投标文件及合同文本;

(五)工程价款支付文件;

(六)工程变更文件及工程索赔文件等;

(七)工程竣工图纸、设计变更、技术签证、工程结算书等;

(八)竣工验收资料以及其它必要的技术资料;

(九)与审计有关的其他资料。

第九条 对维修工程项目的审计,除对上述内容进行审计外,还应包括如下内容:

(一)使用单位对项目的具体要求是否书面提出,并经使用单位负责人签字;

(二)使用单位提出的使用要求是否符合有关规定,并在合理预算范围内;

(三)工程拆除部分是否对拆除工程的内容和工作量以详细的签证单予以反映和记录;

(四)工程管理部门应对以下几项内容进行明确,避免发生重复结算:

1.新施工的内容和原有内容;

2.几家施工单位同时施工时,各自不同的工作范围;

3.分阶段实施的工程不同施工阶段的内容。

第十条  在项目审计过程中,对违反财经法纪的行为和损害学校权益的行为及有关责任人,应当按照国家及学校有关规定处理。

第十一条 本办法由审计室负责解释。

    第十二条 本办法自印发之日起施行,学校于2001628日印发的《西安电子科技大学基建、修缮工程项目审计办法》(校审字〔20013号)同时废止。

 

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